קרן השתלמות המוצר שכל עצמאי פשוט חייב להכיר
במאמר זה אתמקד בקרן ההשתלמות מהזווית של עצמאיים. נבין מהי קרן השתלמות, מדוע כדאי לנו כעצמאיים לפתוח לעצמנו קרן השתלמות, נדבר על הטבות המס בקרן ההשתלמות ואיך פותחים קרן השתלמות.
שנתחיל?
מה זה קרן השתלמות?
בפשטות, קרן השתלמות היא קופת חיסכון כמו כל קופת חיסכון שאתם מכירים.
אחד היתרונות בקרן ההשתלמות הוא שניתן להפקיד כספים לחיסכון על בסיס חודשי או באופן חד פעמי, הכסף שהפקדנו לקרן ההשתלמות מושקע בשוק ההון על ידי הגוף בו בחרנו לפתוח את הקרן ומניב עבורנו תשואה.
קרן ההשתלמות היא מכשיר השקעה לטווח בינוני וניתן למשוך את הכספים שהופקדו בה לאחר 6 שנים ולכל מטרה.
עד כאן יחסית פשוט ודי דומה לכל קופת חיסכון אחרת שאנחנו מכירים בבנק.
אם כך, מדוע קרן ההשתלמות בכל זאת צריכה לעניין אותי יותר מחיסכון רגיל בבנק?
התשובה היא – הטבות המס הגלומות בתוכה שהופכות אותה כדאית בהרבה על חיסכון רגיל בבנק.
הקטנת ההכנסה החייבת
הטבת המס הראשונה היא הקטנת ה"הכנסה החייבת" – במילים פשוטות, הפקדה לקרן ההשתלמות נחשבת לנו (העצמאיים) כמו הוצאה ובעצם מקטינה את הסכום עליו אנו נדרשים לשלם מס הכנסה (כל אחד לפי מדרגת המס השולי אליו הגיע).
הטבת המס המשמעותית הזאת ניתנת עד תקרת הפקדה של 12,776 ₪ בשנה (הפקדה עד 4.5% מהכנסה חייבת/קובעת בגובה 283,905 ₪ ).
הפקדות מעבר לסכום הנ"ל לא יקטינו את ההכנסה החייבת.
אגב – הפקדה לקרן ההשתלמות מקטינה גם את ה"הכנסה החייבת" לביטוח לאומי ומס בריאות.
המשמעות של הקטנת ה"הכנסה החייבת" היא אדירה, בעצם מאפשרים לנו כל שנה להעביר 12,776 ₪ מההכנסות שלנו לפני מיסוי לקופת חיסכון על השם שלנו ולהרוויח פעמיים:
- אותם 12,776 ₪ שהפקדנו לקרן ההשתלמות יהיו נזילים ופטורים ממס לאחר 6 שנים. דהיינו לא נשלם עליהם מס הכנסה כלל(ובנוסף רווחיהם יהיו פטורים ממס רווחי הון עליו נרחיב בהמשך המאמר).
- 12,776 ₪ נספרו לנו כהוצאה בעסק והקטינו את הסכום עליו אנו נדרשים לשלם מס הכנסה באותה שנת מס ויכול אפילו להוריד אותנו מדרגת מס שולי.
פטור ממס רווחי הון
זוכרים שהכסף שהפקדנו לקרן ההשתלמות מושקע עבורנו בשוק ההון ומניב תשואה? נהדר. על אותם רווחים שהכסף שלנו הניב עבורנו באופן פסיבי בזמן שהיה מושקע בשוק ההון מוטל מס רווחי הון בשיעור של 25%
לדוגמא, אם צברנו בחיסכון בבנק 100,000 ₪ ומתוכם 80,000 ₪ כסף שהפקדנו ו 20,000 ₪ הנותרים הם הרווחים. על הרווחים שצברנו נצטרך לשלם מס בשיעור של 25% ובמקרה שלנו 5,000 ₪.
הטבת המס השנייה אם כן היא פטור מלא ממס רווחי הון, כן כן פטור מלא עד תקרת (הפקדה) של 19,920 ₪ בשנה.
לאחר 6 שנים הקרן הופכת נזילה במלואה.
עובדים שהינם גם עצמאים וגם שכירים
הטבות המס הנל (במסגרת אותה שנת המס) עבור עובדים שמועסקים כשכירים ומופקדים עבורם כספים לקרן ההשתלמות כשכירים, ובמקביל עובדים כעצמאים ומפקידים עבורם כעצמאיים יקבלו את הטבת המס בשתי ההפקדות (כשכיר וכעצמאי).
כשכיר ייהנו העובדים מתקרת ההטבה ללא קשר לגובה ההפקדה כעצמאים, אולם גובה ההפקדה כעצמאי יושפע מההפקדה שביצעו כשכירים.
כעצמאי הוא יוכל ליהנות מהטבת המס עבור הפקדות לקרן השתלמות, שעונות על 2 התנאים הבאים:
- סכום ההפקדות לא עולה על 4.5% מהכנסתו החייבת באותה שנה
- סכום ההפקדות לא עולה על 4.5% מ"סכום התקרה" (שהוא ההפרש בין 283,905 ₪ לבין המשכורת שממנה הפריש המעסיק עבורו כספים לקרן השתלמות כשכיר ולכל היותר 188,544 ₪ שהיא המשכורת המרבית המאפשרת את הטבת המס לשכיר – נכון לשנת 2023).
איך פותחים קרן השתלמות?
בחיים אנחנו תמיד ממליצים להיעזר באיש מקצוע שזה כל עולמו, שמכיר וחי את השינויים בתחומו, כזה שידע לתת עצה אובייקטיבית וללוות אותך בהמשך. בטח כאשר מדובר בתחום שבו רובנו לא מספיק בקיאים מבין בו. פשוט דברו עם סוכן הביטוח שלכם
אם אין לכם סוכן ביטוח שמטפל בכם או שאתם מרגישים שאתם לא מקבלים את השירות שאתם צריכים לקבל ומענה מקצועי הולם לדרישות שלכם – אתם מוזמנים לדבר אתנו.
צוות המקצוענים של משאבים ידאג לנצל את הטבות המס שלכם ולהתאים עבורכם את קרן ההשתלמות המתאימה ביותר במסלולי ההשקעה הנכונים עבורכם ועוד הרבה מעבר.
תחילה עושים צק אפ פיננסי למצב הקיים שלכם. ולאחר מכן שכל הנתונים בידינו מחליטים ביחד אם ומה לבצע.
